下面小编整理了最新中小学财务管理制度，欢迎阅读参考，希望能帮助到大家。
财务管理是一项非常重要的工作，它涉及到学校的财政方针和政策的执行，以及财务监督的正确进行。财会人员和理财小组需要认真贯彻党和国家的财经纪律，维护财经纪律，保证财务的监督工作能够正确进行。
在学校经费的支出方面，必须按照相关部门的批准并经学校校长审批，才能支付教辅、管理、保险等费用。每一张发票或者食堂采购凭证都必须有经手人说明用途和分管财务领导的证明，才能够被报校长审批并在出纳处报帐。
假钞的问题也需要引起我们的注意，谁收到了假钞，谁就要负责。教师个人和财务人员的账目往来一般以凭据为准。
出纳会计每个月都要定期向校长提交书面报告，报告财务收支和现金余额的情况。分管财务领导每学期都要向教职工公布财务情况，并接受咨询。
学校物资的采购、保管和领用要实行登记制度，由学校的分教务、总务、政教、幼儿园线负责登记工作。大宗采购超过1000元的需要校务会决定，超过3000元的需要报总支审批。采购人员需要预先支取现金的，必须出具借条，采购完毕后要及时报账并换回借条。
假期财产的保管由值班人员负责，如果有损坏的情况，要按照相关制度追究责任。
学校的物资不得外借给校外人员，一般情况下也不借给教师个人使用。如果因特殊原因需要借用，必须得到校长的批准，出具借用凭据，并在规定时间内归还。如果有损坏的情况，要按照1.5倍的价格进行赔偿。
班级财产的维修由班主任负责，损坏的情况由学校负责维修，但是根据情况追究班主任的责任。
关于借款、用电和就餐的规定，教师个人借款超过500元的需要校长审批。所有借款都会优先从教师的工资或绩效中扣除。学校内部的用电严格按照表计费，电表由学校购买安装，用户使用时需要保管好，如果遗失或人为损坏，由用户负责。如果用户调动或离职，由续住者继续使用和保管。学校为教职工提供工作餐，如果教职工有客人在一天内来访，不收取伙食费，超过一天的话，每餐收取5元的伙食费。正式教师的直系子女在幼儿园就读时要按照相应标准收取保育费，不收伙食费。在小学就读时，要按照一定标准收取所有费用。
最后，学校还设立了财务后勤领导小组，负责协调和管理财务后勤工作。
银行支票是一种重要的支付工具，为了规范其管理，需要遵守以下规定：
一、建立支票购入、领用、登记和作废注销制度。购入支票后，需要在支票使用登记簿上逐张登记支票号码，并由主管会计审核签名。
二、在使用支票时，需要同时在支票使用登记簿上登记。作废的支票要及时收回注销，并与存根联装订在一起，以备检查。年末，需要整理装订并归档本年度的支票使用登记簿。
三、要严格执行支票的使用制度。购买、签发和使用支票的过程必须由两人或两人以上参与，不得由一人独自办理。支票和印鉴也不得集中在一人手中保管和使用。转账支票的收款单位必须与发票印章上的单位名称相符。不得开出空白和远期支票，支票的日期、收款单位、支付金额和用途都必须填写齐全，不得留空。
四、严格执行支票的领用制度。特殊情况下需要携带空白支票时，必须经过法人代表批准，并办理借用支票的登记手续，明确收款单位、最高限额和款项用途。持票人应根据支付凭证及时报账。借用支票的期限为一天，不论是否使用，支票领用人都必须在规定的时间内到财务部门报账。已使用的支票，需要连同审批过的发票或单据一并报账；未使用的支票，要完整地交回财务部门。财务人员需要及时进行银行账目核对，如发现银行支付金额与支票不符，要查明原因并及时处理，如有违规行为，要追究当事人的责任。借用支票仅限于本单位公务使用，不得私自借用单位的支票。
对于财务印鉴的管理，也有以下规定：
一、财务专用印鉴必须由两人或两人以上保管，不得由一人独自保管。购买支票和其他单据时，盖财务印鉴必须由两人或两人以上办理，不得由一人独自办理。
二、使用印鉴时，必须在填写完整的支票或银行付款凭证上盖章，不得在空白支票或银行付款凭证上提前盖齐印鉴。财务印鉴必须专门用于财务事务，不得私自使用于其他方面，更不得私自盖章。
三、财务专用印鉴的管理要严格执行责任制，如因印鉴保管不善而给单位造成经济损失，要追究保管人员的责任。
对于现金的管理，有以下规定：
一、现金会计必须认真审核原始单据，在收付现金后，必须在原始单据上加盖现金收付讫章并入账核算。对于不符合规定的原始单据，应退回待手续齐全、符合规定后再办理。
二、加强对库存现金的管理，单位公务借款必须以正规借条审批后入账，严禁出现以借条、白条抵库现象。
财务开支需要严格的审批制度，具体办法如下：
一、财务开支要遵循勤俭节约的原则，尽可能地节省管理费用，用于发展业务。
二、所有费用和支出必须经过法人代表签字批准后，方可凭单报销。
三、各部门人员报销费用时，需要先到财务部门进行初步审核，合格后填写费用报销单，经财务部门审核后，报请法人代表审批。财务报销的时间定在每周一和周四。
四、办公用品和低值易耗品必须由办公室集中购置，并持采购单和发票进行报销。
五、员工报销费用前必须事先填写用款申请单，并经法人代表审核批准后方可报销。
六、财务人员必须根据合法和完整的发票办理报销手续，否则一律退回，待符合要求后再办理。
七、每月货款付出前必须做预算，并经法人代表审批后方可付出。货款支付定在每月的25日至31日，特殊情况除外。
对于单位和职工个人借款的管理，有以下办法：
一、加强对借款的管理，严格控制借款数额。原则上，借款应只用于本单位公务需要，职工个人不得随意向单位借款。如确实因个人或家庭急需，可向单位说明原因后申请借款。
二、单位借款金额根据公务需要确定，但必须严格控制。职工个人借款的数额不得超过该员工当月工资的额度。
三、用于单位公务需要的借款，办理人员需填写正式的借款借据，写明具体原因和还款时间。
四、无论是单位公务借款还是职工个人借款，都必须在规定的时间内还款或凭合法的票据报销。单位公务借款和个人借款的期限都为15天，超过规定期限未还清的，财务部门将从薪酬中扣除，直至扣清为止。职工个人有以前未还清的借款，不得继续借款。
对于差旅费、交通费和招待费的管理，有以下办法：
一、明确交通和住宿费的标准。
二、出差住宿费在规定的限额内凭据报销，超过限额部分由个人自理。
三、参加会议、培训或办理其他公务的出差人员，可以凭往返车票报销交通费。
四、招待费用为员工因公务出差（市内）所产生的餐费，标准为每次10元（外省出差除外），外地出差补贴另行规定。
以上是对银行支票、财务印鉴、现金管理、财务开支审批、单位和职工个人借款以及差旅费、交通费和招待费的管理办法的规定，旨在加强财务管理，规范各项财务活动的进行。
现金的日常管理
一、现金的日常管理
(一)出纳人员负责管理公司的现金收支和银行存款的结算核对工作，以及现金和银行存款日记账的登记工作。
(二)当天发生的现金收支必须及时入账，不能拖延。
(三)库存现金要进行限额管理，根据日常开支核定，初定为20000元。每天的现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时存入银行以保证现金安全；同时也不得低于限额，不足部分应及时补足。
(四)库存现金要做到每天清点，每月进行结算，由财务主管人员定期或不定期检查并记录，确保账目的准确性。
(五)出纳人员要对银行存款余额了如指掌，不能签发空头支票或与预留印鉴不符的支票。
(六)银行存款要及时对账，尽量做到账目相符；月底要按时与银行对账，打印对账单。
二、现金的收入管理
(一)各种收入都要由出纳集中办理，其他部门和个人不能出具收款凭证。
(二)收款时要开具收据，一式三联，其中一联交给客户，一联留存，另一联交给会计入账。
(三)所有公司的现金收入都要入账。
(四)收到现金或支票要及时存入银行。
(五)收到货款后，要按约定时间报告给销售内勤和财务相关人员，及时记录往来明细账。
三、现金支出管理
(一)支付款项要按照公司财务制度执行，可以使用现金支付或银行转账两种方式，银行转账可以是对公或对私，无论哪种方式，都必须有最后一手领导的签字，可以事后补签。
(二)付款应当使用库存现金或从开户银行提取，原则上不得直接从当天的现金收入中支付。
(三)支票签发要由出纳员、会计负责人和公司领导三人签章，不能签发空白支票；支票签发后，除了登记银行账户外，还要登记支票领用簿，以便查询。
(四)出纳人员应当根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如果没有正当理由，不得无故拒付或延付；款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。
四、现金盘点制度
(一)盘点前，出纳应将现金集中存入保险柜。
(二)盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，要查明原因，并做出记录或适当调整。
(三)如果有冲抵现金的借条或未做报销的原始单据，要在约定时间内及时冲账、报账。
五、检查与监督
(一)每天下班之前，主管人员要监督清点现金余额工作，包括带走现金数量，并做好记录。
(二)主管人员定期安排监督检查账目是否相符，每周一次，并做好记录。
(三)主管人员定期检查对公或对私汇款凭据，并做好记录，检查时要结合存款回单和短信提醒，确保现金真实入账。
六、奖罚规定
(一)盘点工作要按时执行，如果未执行或执行不好，第一次警告，第二次罚款10-50元。如果月度执行较好，给予1-5级奖励。
(二)如果发现现金丢失或漏记，根据严重程度，罚款10-5000元。如果季度执行较好，给予3-5级奖励。
第一章总则
本规定旨在加强货币资金管理，实行全面预算体制，结合本公司实际情况制定。适用于总公司和各所属企业。
第二章总公司资金计划控制
总公司财务本部负责对总公司资金运作进行全面计划、整体协调、统筹安排和宏观控制。
下面小编整理了最新中小学财务管理制度，欢迎阅读参考，希望能帮助到大家。
财务管理是一项非常重要的工作，它涉及到学校的财政方针和政策的执行，以及财务监督的正确进行。财会人员和理财小组需要认真贯彻党和国家的财经纪律，维护财经纪律，保证财务的监督工作能够正确进行。
在学校经费的支出方面，必须按照相关部门的批准并经学校校长审批，才能支付教辅、管理、保险等费用。每一张发票或者食堂采购凭证都必须有经手人说明用途和分管财务领导的证明，才能够被报校长审批并在出纳处报帐。
假钞的问题也需要引起我们的注意，谁收到了假钞，谁就要负责。教师个人和财务人员的账目往来一般以凭据为准。
出纳会计每个月都要定期向校长提交书面报告，报告财务收支和现金余额的情况。分管财务领导每学期都要向教职工公布财务情况，并接受咨询。
学校物资的采购、保管和领用要实行登记制度，由学校的分教务、总务、政教、幼儿园线负责登记工作。大宗采购超过1000元的需要校务会决定，超过3000元的需要报总支审批。采购人员需要预先支取现金的，必须出具借条，采购完毕后要及时报账并换回借条。
假期财产的保管由值班人员负责，如果有损坏的情况，要按照相关制度追究责任。
学校的物资不得外借给校外人员，一般情况下也不借给教师个人使用。如果因特殊原因需要借用，必须得到校长的批准，出具借用凭据，并在规定时间内归还。如果有损坏的情况，要按照1.5倍的价格进行赔偿。
班级财产的维修由班主任负责，损坏的情况由学校负责维修，但是根据情况追究班主任的责任。
关于借款、用电和就餐的规定，教师个人借款超过500元的需要校长审批。所有借款都会优先从教师的工资或绩效中扣除。学校内部的用电严格按照表计费，电表由学校购买安装，用户使用时需要保管好，如果遗失或人为损坏，由用户负责。如果用户调动或离职，由续住者继续使用和保管。学校为教职工提供工作餐，如果教职工有客人在一天内来访，不收取伙食费，超过一天的话，每餐收取5元的伙食费。正式教师的直系子女在幼儿园就读时要按照相应标准收取保育费，不收伙食费。在小学就读时，要按照一定标准收取所有费用。
最后，学校还设立了财务后勤领导小组，负责协调和管理财务后勤工作。
银行支票是一种重要的支付工具，为了规范其管理，需要遵守以下规定：
一、建立支票购入、领用、登记和作废注销制度。购入支票后，需要在支票使用登记簿上逐张登记支票号码，并由主管会计审核签名。
二、在使用支票时，需要同时在支票使用登记簿上登记。作废的支票要及时收回注销，并与存根联装订在一起，以备检查。年末，需要整理装订并归档本年度的支票使用登记簿。
三、要严格执行支票的使用制度。购买、签发和使用支票的过程必须由两人或两人以上参与，不得由一人独自办理。支票和印鉴也不得集中在一人手中保管和使用。转账支票的收款单位必须与发票印章上的单位名称相符。不得开出空白和远期支票，支票的日期、收款单位、支付金额和用途都必须填写齐全，不得留空。
四、严格执行支票的领用制度。特殊情况下需要携带空白支票时，必须经过法人代表批准，并办理借用支票的登记手续，明确收款单位、最高限额和款项用途。持票人应根据支付凭证及时报账。借用支票的期限为一天，不论是否使用，支票领用人都必须在规定的时间内到财务部门报账。已使用的支票，需要连同审批过的发票或单据一并报账；未使用的支票，要完整地交回财务部门。财务人员需要及时进行银行账目核对，如发现银行支付金额与支票不符，要查明原因并及时处理，如有违规行为，要追究当事人的责任。借用支票仅限于本单位公务使用，不得私自借用单位的支票。
对于财务印鉴的管理，也有以下规定：
一、财务专用印鉴必须由两人或两人以上保管，不得由一人独自保管。购买支票和其他单据时，盖财务印鉴必须由两人或两人以上办理，不得由一人独自办理。
二、使用印鉴时，必须在填写完整的支票或银行付款凭证上盖章，不得在空白支票或银行付款凭证上提前盖齐印鉴。财务印鉴必须专门用于财务事务，不得私自使用于其他方面，更不得私自盖章。
三、财务专用印鉴的管理要严格执行责任制，如因印鉴保管不善而给单位造成经济损失，要追究保管人员的责任。
对于现金的管理，有以下规定：
一、现金会计必须认真审核原始单据，在收付现金后，必须在原始单据上加盖现金收付讫章并入账核算。对于不符合规定的原始单据，应退回待手续齐全、符合规定后再办理。
二、加强对库存现金的管理，单位公务借款必须以正规借条审批后入账，严禁出现以借条、白条抵库现象。
财务开支需要严格的审批制度，具体办法如下：
一、财务开支要遵循勤俭节约的原则，尽可能地节省管理费用，用于发展业务。
二、所有费用和支出必须经过法人代表签字批准后，方可凭单报销。
三、各部门人员报销费用时，需要先到财务部门进行初步审核，合格后填写费用报销单，经财务部门审核后，报请法人代表审批。财务报销的时间定在每周一和周四。
四、办公用品和低值易耗品必须由办公室集中购置，并持采购单和发票进行报销。
五、员工报销费用前必须事先填写用款申请单，并经法人代表审核批准后方可报销。
六、财务人员必须根据合法和完整的发票办理报销手续，否则一律退回，待符合要求后再办理。
七、每月货款付出前必须做预算，并经法人代表审批后方可付出。货款支付定在每月的25日至31日，特殊情况除外。
对于单位和职工个人借款的管理，有以下办法：
一、加强对借款的管理，严格控制借款数额。原则上，借款应只用于本单位公务需要，职工个人不得随意向单位借款。如确实因个人或家庭急需，可向单位说明原因后申请借款。
二、单位借款金额根据公务需要确定，但必须严格控制。职工个人借款的数额不得超过该员工当月工资的额度。
三、用于单位公务需要的借款，办理人员需填写正式的借款借据，写明具体原因和还款时间。
四、无论是单位公务借款还是职工个人借款，都必须在规定的时间内还款或凭合法的票据报销。单位公务借款和个人借款的期限都为15天，超过规定期限未还清的，财务部门将从薪酬中扣除，直至扣清为止。职工个人有以前未还清的借款，不得继续借款。
对于差旅费、交通费和招待费的管理，有以下办法：
一、明确交通和住宿费的标准。
