大家好，今天小编为大家整理了一些有关于最新中小学校财务制度，希望可以对大家有帮助，欢迎各位阅读和下载。
财务管理是一项非常重要的工作，它涉及到学校的财政方针和政策的执行，以及财务监督的正确进行。财会人员和理财小组需要认真贯彻党和国家的财经纪律，维护财经纪律，保证财务的监督工作能够正确进行。
在学校经费的支出方面，必须按照相关部门的批准并经学校校长审批，才能支付教辅、管理、保险等费用。每一张发票或者食堂采购凭证都必须有经手人说明用途和分管财务领导的证明，才能够被报校长审批并在出纳处报帐。
假钞的问题也需要引起我们的注意，谁收到了假钞，谁就要负责。教师个人和财务人员的账目往来一般以凭据为准。
出纳会计每个月都要定期向校长提交书面报告，报告财务收支和现金余额的情况。分管财务领导每学期都要向教职工公布财务情况，并接受咨询。
学校物资的采购、保管和领用要实行登记制度，由学校的分教务、总务、政教、幼儿园线负责登记工作。大宗采购超过1000元的需要校务会决定，超过3000元的需要报总支审批。采购人员需要预先支取现金的，必须出具借条，采购完毕后要及时报账并换回借条。
假期财产的保管由值班人员负责，如果有损坏的情况，要按照相关制度追究责任。
学校的物资不得外借给校外人员，一般情况下也不借给教师个人使用。如果因特殊原因需要借用，必须得到校长的批准，出具借用凭据，并在规定时间内归还。如果有损坏的情况，要按照1.5倍的价格进行赔偿。
班级财产的维修由班主任负责，损坏的情况由学校负责维修，但是根据情况追究班主任的责任。
关于借款、用电和就餐的规定，教师个人借款超过500元的需要校长审批。所有借款都会优先从教师的工资或绩效中扣除。学校内部的用电严格按照表计费，电表由学校购买安装，用户使用时需要保管好，如果遗失或人为损坏，由用户负责。如果用户调动或离职，由续住者继续使用和保管。学校为教职工提供工作餐，如果教职工有客人在一天内来访，不收取伙食费，超过一天的话，每餐收取5元的伙食费。正式教师的直系子女在幼儿园就读时要按照相应标准收取保育费，不收伙食费。在小学就读时，要按照一定标准收取所有费用。
最后，学校还设立了财务后勤领导小组，负责协调和管理财务后勤工作。
库存现金管理是指公司在日常经营过程中对现金进行管理的一系列规定和措施。以下是一些库存现金管理的要点：
1.公司财务部必须控制库存现金在核定限额内，不得超过限额存放现金。
2.必须严格执行现金盘点制度，每天清点现金，确保现金的安全。如果发现现金短款，应及时查明原因，并向上级报告，并追究责任。
3.不准用“白条”入账。
4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5.当需要到公司以外的金融机构提取或存放现金时（存款金额超过1万元），必须由两名员工乘坐公司汽车前往。
6.现金出纳人员必须严格保管金库密码和钥匙，不得借给他人。
7.现金出纳人员必须妥善保管金库内的现金和有价证券，不得存放私人财物。
8.现金出纳人员必须随时接受开户银行和公司领导的检查和监督。
9.出纳人员必须严格遵守以上规定。
银行存款管理是指公司对银行存款进行管理的一系列规定和措施。以下是一些银行存款管理的要点：
1.公司必须按照中国人民银行的规定，办理银行基本账户和辅助账户的开户以及各种银行结算业务。
2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3.作废的银行支票必须加盖作废戳记，并妥善保存。
4.公司可以使用支票（现金支票、转账支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款等方式进行结算。其他方式不得使用。
5.从银行取回的各种结算凭证，必须及时入账。
6.公司应根据每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳人员必须及时将公司银行存款明细账与银行对账单逐笔核对。每季度末进行银行核对余额调节。
7.银行出纳人员必须及时查明银行调节明细表中账项的原因，对出现的差错进行更正，并及时清理未达账项。如有账账不一致，应尽快解决。
8.空白银行支票和预留印鉴必须实行分管制度。出纳人员必须逐笔登记所签发支票的用途、使用单位、金额和支票号码等信息。
往来账款管理是指公司对应收账款和应付账款进行管理的一系列规定和措施。以下是一些往来账款管理的要点：
1.应收账款的管理：公司各销售部门在发货票后，财务部必须及时进行账务处理，编制会计凭证，登记相关的会计账簿，并定期与销售部门核对，确保账项一致。
2.其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、备用金等应及时报销，每年12月中旬进行清理。备用金在每年12月中旬进行还旧借新。
3.应付账款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行账务处理，登记相应的账簿，并定期与相关部门对账，确保账项一致。
内部牵制是指公司内部对现金、银行支票、银行预留印鉴等进行管理的一系列措施。以下是一些内部牵制的要点：
1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。
2.非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。
3.库存现金和有价证券每季度进行抽查。
4.现金出纳人员不得担当制证工作，只能由财务部指定的人员进行制单。
以上是关于库存现金管理、银行存款管理、往来账款管理和内部牵制的一些要点，公司必须严格遵守并执行这些规定，以确保现金和银行资金的安全和准确性。
第一章总则
本规定旨在加强货币资金管理，实行全面预算体制，结合本公司实际情况制定。适用于总公司和各所属企业。
第二章总公司资金计划控制
总公司财务本部负责对总公司资金运作进行全面计划、整体协调、统筹安排和宏观控制。
各所属企业必须在每年12月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部。财务本部根据总公司下年发展计划和资金情况进行统筹安排，并制定总体资金年度安排计划以及季度和月份的资金计划，经总公司总经理批准后下达。
各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划安排和落实，并在实际工作中控制和监督资金计划的执行情况。
总公司各部门和各所属企业借领计划内的大额款项，采取提前通知、积极筹措的办法。金额在1000万元以下的必须提前5天通知财务部，金额在1000万元以上的必须提前10天通知财务部。在手续齐全的情况下，开信用证须提前3天通知财务部，改证须提前大通知财务部，信用证原则上允许改两次。办理汇票须提前两天通知财务部。
计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部。财务部根据资金情况进行安排和筹集，提前通知期暂定为10天。
各部门不按规定的提前期通知财务部，而影响用款的，申办部门自负其责。
第三章现金管理
现金的收入范围包括公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。现金的支出范围包括职工工资、各种工资性津贴、劳务费、劳保福利费以及国家规定的对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点以下的零星支出；发给职工的各种奖金；因采购地点不确定、交通不便、收款对方银行账号不能办理转账结算或对方当地有特殊情况等必须使用现金结算的情况；中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。
根据月度货币收支计划，财务部进行日常经济业务的现金收支管理。对超计划支出，又未经批准的计划调整追补支出，财务部拒绝支付。
现金收入的管理要求无论是否签合同或协议，公司的所有现金收入，经办部门必须在收进日（最晚次日）如数交付财务部，并附带收款说明书、发票或收据副本等。收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。
现金支出的管理要求预算内零星采购需填写经费支出报审表（代借款单），写明用途和金额，由总公司部门总经理或各专业公司总经理签字后交财务本部总经理或专业公司财务经理签批后办理，并由稽核员按预算审核。预算内经常性费用支出（办公费、小额招待费、市内交通费等）无预借款直接报账的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，经总公司部门总经理和专业公司总经理签字，连同发票或收据交财务部稽核员审核后，交财务部经理签字办理。预算外或超预算支出需经经办部门提出书面申请，按全面预算管理办法执行。
业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在15天内报账。逾期未报账的，财务部门将通知该部门报账或追回现金。试工人员不得借款，由该部门经理代借。业务人员出差借款5000元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。
第四章银行收支结算管理
根据中国人民银行规定，本公司目前采用银行汇票、商业汇票、汇兑、支票、委托收款等结算方式，在国际贸易业务和对外经济合作业务中采用信用证结算方式。
银行结算收入的管理要求通过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭证，财务部转交业务经办部门，由经办部门填写收款说明书，并附有关凭证，交财务部稽核员审核后，由主管会计办理有关手续并进行会计处理。由银行转来的与其他单位及本公司所属企业的往来款的单据，收到后交经办部门，经办部门填写收款说明书，附带结算凭证，交财务部稽核员审核，交主管会计处理。业务部门收到外单位开具的支票，连同有关凭证、收款说明书，送交财务部，由稽核员审核，交银行出纳员于当日送交银行并进行会计处理。信用证结算按照我公司的相关规定办理。
银行结算支出的管理要求根据合同或协议的规定，由业务部门申办的对外投资、对内贸易等需要银行办理汇票、电汇、银行本票等方式支出时，由经办业务部门填写经费支出报审表，交财务部稽核员按计划项目审核用途后，交财务部经理签字。需要签报本公司领导的，由财务部签署意见后签报。日常采购物资或支出费用领用支票按预算报财务部审批。严格控制签发空白支票，如因特殊情况确需签发，必须在支票上写明收款单位名称、用途、签发日期和规定限额，在银行规定开空白支票范围内才可以开出。专设领用空白支票登记簿，领用人需签字。逾期一周未用的空白转账支票要及时交回财务部。财务部根据空白支票登记簿，对逾期未交的空白支票进行查询。
第五章报账销账
各部门预借的支票，在结算款项业务处理完毕后，应及时凭有关凭证（发票或收据、支出凭单等）在一周内到财务部报账销账。
为贯彻经济责任制，报账采取上级审签办法，即总公司业务人员报账，属预算内支出的由部门总经理审签，报财务本部按权限审批；属预算外支出的均需报总公司主管财务的领导审批。部门总经理报账由总公司分管领导审签，总公司副总经理报账由总公司总经理审签。
应付现金的金额在2000元以上的报账，原则上以支票转入报账人的信用卡内。
第六章附录
本规定由财务本部负责解释和修订。
规范公司财务管理，严格执行财务制度，是为了达到以下目的：使公司的财务管理规范化，严肃财务制度。
适用范围：适用于财务管理。
责任人：总经理、财务部经理。
本制度包括以下内容：董事会财务管理职责、总经理财务管理职责、财务部门工作职责、会计核算原则、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管理、成本费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润分配管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附则。
董事会财务管理职责包括：审批公司的重大财务决策，控制投资规模和方向，审核公司重大资产处理；负责制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；审议批准公司的财务预算、决算报告及可行性研发项目；负责公司章程规定的其他财务事项。
总经理财务管理职责包括：遵守相关法律法规，贯彻执行公司的财务制度，组织好生产经营，保值增值股东资产；负责领导公司的财务管理工作，并对公司保存和提供的会计资料的真实性、完整性负责；指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查；对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，执行预算，向董事会报告财务预算执行情况，并对预算执行单位进行考核。
财务部门工作职责包括：严格执行相关法律法规和公司的财务制度，加强会计基础工作，保证会计工作依法有序进行；编制公司财务预算、决算，并实施财务控制；负责公司日常会计核算和财务管理工作；按照规定的会计科目和核算办法进行会计核算，认真审核和准确地编制记账凭证；加强对税收法律法规的学习，及时缴纳各项税款；参与公司的经营决策，加强与银行等金融机构的联系，掌握公司资金需求和分布，处理财务工作中的问题；按时编制财务报表，为公司决策提供依据；做好每月的财务分析工作，严格控制成本费用。
会计核算的一般原则：以人民币为记账本位币，采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则；坏账核算采用备抵法，按应收款项的3‰计提；存货按实际成本入账，发出时按加权平均法计价；对外投资控股权在20%以下采用成本法核算，20%以上采用权益法核算。
资金的管理包括现金的管理和银行存款的管理。现金的管理要求公司的出纳和会计的职责分开，所有现金收支必须归集到财务部门核算和管理，严格按照规定办理审批手续；银行存款的管理要遵守国家有关规章制度，新增银行账户必须经过申请和批准，公司的银行支票由财务部统一购买、保管和发放。
结算账款的管理要求财务部门认真核查结算单据的真实性和完整性，对于未认真核实导致的多付或重付款项，要及时查明原因并追究责任。财务部门还要定期核对和清理与业务单位的往来结算账款，并编制往来账户调整表。
固定资产及其他资产管理要求公司对固定资产进行明细账核算，与行政部门和使用部门的卡账和实物进行核对，确保账、卡、物相符。对于固定资产的购置和处理，要经过审核和批准。
大家好，今天小编为大家整理了一些有关于最新中小学校财务制度，希望可以对大家有帮助，欢迎各位阅读和下载。
财务管理是一项非常重要的工作，它涉及到学校的财政方针和政策的执行，以及财务监督的正确进行。财会人员和理财小组需要认真贯彻党和国家的财经纪律，维护财经纪律，保证财务的监督工作能够正确进行。
在学校经费的支出方面，必须按照相关部门的批准并经学校校长审批，才能支付教辅、管理、保险等费用。每一张发票或者食堂采购凭证都必须有经手人说明用途和分管财务领导的证明，才能够被报校长审批并在出纳处报帐。
假钞的问题也需要引起我们的注意，谁收到了假钞，谁就要负责。教师个人和财务人员的账目往来一般以凭据为准。
出纳会计每个月都要定期向校长提交书面报告，报告财务收支和现金余额的情况。分管财务领导每学期都要向教职工公布财务情况，并接受咨询。
学校物资的采购、保管和领用要实行登记制度，由学校的分教务、总务、政教、幼儿园线负责登记工作。大宗采购超过1000元的需要校务会决定，超过3000元的需要报总支审批。采购人员需要预先支取现金的，必须出具借条，采购完毕后要及时报账并换回借条。
假期财产的保管由值班人员负责，如果有损坏的情况，要按照相关制度追究责任。
学校的物资不得外借给校外人员，一般情况下也不借给教师个人使用。如果因特殊原因需要借用，必须得到校长的批准，出具借用凭据，并在规定时间内归还。如果有损坏的情况，要按照1.5倍的价格进行赔偿。
班级财产的维修由班主任负责，损坏的情况由学校负责维修，但是根据情况追究班主任的责任。
关于借款、用电和就餐的规定，教师个人借款超过500元的需要校长审批。所有借款都会优先从教师的工资或绩效中扣除。学校内部的用电严格按照表计费，电表由学校购买安装，用户使用时需要保管好，如果遗失或人为损坏，由用户负责。如果用户调动或离职，由续住者继续使用和保管。学校为教职工提供工作餐，如果教职工有客人在一天内来访，不收取伙食费，超过一天的话，每餐收取5元的伙食费。正式教师的直系子女在幼儿园就读时要按照相应标准收取保育费，不收伙食费。在小学就读时，要按照一定标准收取所有费用。
最后，学校还设立了财务后勤领导小组，负责协调和管理财务后勤工作。
库存现金管理是指公司在日常经营过程中对现金进行管理的一系列规定和措施。以下是一些库存现金管理的要点：
1.公司财务部必须控制库存现金在核定限额内，不得超过限额存放现金。
2.必须严格执行现金盘点制度，每天清点现金，确保现金的安全。如果发现现金短款，应及时查明原因，并向上级报告，并追究责任。
3.不准用“白条”入账。
4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5.当需要到公司以外的金融机构提取或存放现金时（存款金额超过1万元），必须由两名员工乘坐公司汽车前往。
6.现金出纳人员必须严格保管金库密码和钥匙，不得借给他人。
7.现金出纳人员必须妥善保管金库内的现金和有价证券，不得存放私人财物。
8.现金出纳人员必须随时接受开户银行和公司领导的检查和监督。
9.出纳人员必须严格遵守以上规定。
银行存款管理是指公司对银行存款进行管理的一系列规定和措施。以下是一些银行存款管理的要点：
1.公司必须按照中国人民银行的规定，办理银行基本账户和辅助账户的开户以及各种银行结算业务。
2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3.作废的银行支票必须加盖作废戳记，并妥善保存。
4.公司可以使用支票（现金支票、转账支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款等方式进行结算。其他方式不得使用。
5.从银行取回的各种结算凭证，必须及时入账。
6.公司应根据每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳人员必须及时将公司银行存款明细账与银行对账单逐笔核对。每季度末进行银行核对余额调节。
7.银行出纳人员必须及时查明银行调节明细表中账项的原因，对出现的差错进行更正，并及时清理未达账项。如有账账不一致，应尽快解决。
8.空白银行支票和预留印鉴必须实行分管制度。出纳人员必须逐笔登记所签发支票的用途、使用单位、金额和支票号码等信息。
往来账款管理是指公司对应收账款和应付账款进行管理的一系列规定和措施。以下是一些往来账款管理的要点：
1.应收账款的管理：公司各销售部门在发货票后，财务部必须及时进行账务处理，编制会计凭证，登记相关的会计账簿，并定期与销售部门核对，确保账项一致。
2.其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、备用金等应及时报销，每年12月中旬进行清理。备用金在每年12月中旬进行还旧借新。
3.应付账款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行账务处理，登记相应的账簿，并定期与相关部门对账，确保账项一致。
内部牵制是指公司内部对现金、银行支票、银行预留印鉴等进行管理的一系列措施。以下是一些内部牵制的要点：
1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。
2.非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。
3.库存现金和有价证券每季度进行抽查。
